Planilha de contas a receber: controle de vencimentos, atrasos e previsão de recebimentos
Como montar uma planilha de contas a receber no Excel: colunas, parcelas, dias de atraso, situação automática, aging da inadimplência com SOMASES e previsão de recebimentos para os próximos 30, 60 e 90 dias, com exemplo de 9 títulos.
Uma planilha de contas a receber registra cada valor que clientes devem à sua empresa – nota, cliente, emissão, vencimento, valor, quanto já entrou e o saldo – e calcula automaticamente os dias de atraso, a situação de cada título (a vencer, vence esta semana, atrasado ou recebido) e quanto deve entrar no caixa nos próximos 30, 60 e 90 dias. É a base para cobrar no momento certo e para saber se o dinheiro das vendas vai chegar antes das contas que você precisa pagar.
Este conteúdo faz parte de Controle de receitas e despesas. Ela é a irmã da planilha de contas a pagar: juntas, alimentam a planilha de fluxo de caixa projetado.
Colunas da planilha
| Coluna | Conteúdo | Fórmula |
|---|---|---|
| A – Documento | Nº da nota ou da parcela (ex.: NF 1240-1/3) | — |
| B – Cliente | Nome ou código | — |
| C – Emissão | Data da venda ou da nota | — |
| D – Vencimento | Data combinada | — |
| E – Valor | Valor do título | — |
| F – Recebido | Soma dos recebimentos | =SOMASES(Recebimentos!C:C;Recebimentos!B:B;A2) |
| G – Saldo | Quanto falta | =E2-F2 |
| H – Dias de atraso | Em relação à data-base em $M$1 | =$M$1-D2 |
| I – Situação | Status automático | ver abaixo |
| J – Forma | Boleto, PIX, cartão, transferência | lista suspensa |
Em M1 coloque a data-base: =HOJE() para o dia a dia ou uma data fixa para fechar o mês. A aba Recebimentos guarda cada entrada (data, documento, valor), o que permite registrar pagamentos parciais sem apagar nada.
Situação automática
=SE(G2<=0;"Recebido";SE(H2>0;"Atrasado";SE(H2>=-7;"Vence em 7 dias";"A vencer")))
Com formatação condicional, pinte “Atrasado” de vermelho e “Vence em 7 dias” de amarelo. Assim a lista de cobrança do dia aparece sozinha.
Vendas parceladas
Lance uma linha por parcela. Para gerar vencimentos mensais a partir do primeiro, use =DATAM(D2;1) na parcela seguinte (DATAM soma meses mantendo o dia). Se as parcelas forem a cada 30 dias corridos, use simplesmente =D2+30.
Exemplo: data-base 06/11/2026
| Documento | Cliente | Vencimento | Valor | Recebido | Saldo | Dias | Situação | Forma |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NF 1188 | Restaurante Sabor | 31/07/2026 | R$ 2.100,00 | R$ 0,00 | R$ 2.100,00 | 98 | Atrasado | Boleto |
| NF 1201 | Padaria Sol | 01/10/2026 | R$ 1.850,00 | R$ 1.850,00 | R$ 0,00 | — | Recebido | PIX |
| NF 1215 | Mercado Bom Preço | 10/10/2026 | R$ 3.200,00 | R$ 0,00 | R$ 3.200,00 | 27 | Atrasado | Boleto |
| NF 1220 | Ótica Visão | 05/10/2026 | R$ 960,00 | R$ 480,00 | R$ 480,00 | 32 | Atrasado | PIX |
| NF 1233 | Construtora Alfa | 31/10/2026 | R$ 7.500,00 | R$ 0,00 | R$ 7.500,00 | 6 | Atrasado | Boleto |
| NF 1240-1/3 | Studio Bella | 14/11/2026 | R$ 1.200,00 | R$ 0,00 | R$ 1.200,00 | −8 | A vencer | Boleto |
| NF 1240-2/3 | Studio Bella | 14/12/2026 | R$ 1.200,00 | R$ 0,00 | R$ 1.200,00 | −38 | A vencer | Boleto |
| NF 1240-3/3 | Studio Bella | 13/01/2027 | R$ 1.200,00 | R$ 0,00 | R$ 1.200,00 | −68 | A vencer | Boleto |
| NF 1251 | Academia Forma | 09/11/2026 | R$ 650,00 | R$ 0,00 | R$ 650,00 | −3 | Vence em 7 dias | PIX |
Os clientes são fictícios. Dias negativos indicam quantos dias faltam para o vencimento.
Resumo por situação
| Situação | Fórmula | Saldo |
|---|---|---|
| Atrasado | =SOMASES(G:G;I:I;"Atrasado") |
R$ 13.280,00 |
| Vence em 7 dias | =SOMASES(G:G;I:I;"Vence em 7 dias") |
R$ 650,00 |
| A vencer | =SOMASES(G:G;I:I;"A vencer") |
R$ 3.600,00 |
| Total em aberto | =SOMA(G:G) |
R$ 17.530,00 |
Aging dos atrasados
| Faixa | Fórmula | Saldo |
|---|---|---|
| 1 a 30 dias | =SOMASES(G:G;H:H;">=1";H:H;"<=30") |
R$ 10.700,00 |
| 31 a 60 dias | =SOMASES(G:G;H:H;">=31";H:H;"<=60") |
R$ 480,00 |
| 61 a 90 dias | =SOMASES(G:G;H:H;">=61";H:H;"<=90") |
R$ 0,00 |
| Acima de 90 dias | =SOMASES(G:G;H:H;">90") |
R$ 2.100,00 |
Leitura: 75,8% do saldo em aberto já está vencido. A Construtora Alfa (R$ 7.500,00, 6 dias) responde pela maior parte e merece contato imediato, enquanto o título do Restaurante Sabor, com 98 dias, já exige uma decisão: renegociar, protestar ou provisionar como perda, conforme a orientação do seu contador.
Previsão de recebimentos
| Período | Fórmula | Valor |
|---|---|---|
| Próximos 30 dias | =SOMASES(G:G;D:D;">="&$M$1;D:D;"<="&$M$1+30) |
R$ 1.850,00 |
| 31 a 60 dias | =SOMASES(G:G;D:D;">"&$M$1+30;D:D;"<="&$M$1+60) |
R$ 1.200,00 |
| 61 a 90 dias | =SOMASES(G:G;D:D;">"&$M$1+60;D:D;"<="&$M$1+90) |
R$ 1.200,00 |
Repare que os R$ 13.280,00 atrasados não entram na previsão automática. No fluxo de caixa, lance-os separadamente com uma data estimada realista para cada cliente – nunca como se fossem entrar amanhã.
Rotina de cobrança
- Conciliação diária ou semanal: compare o extrato bancário e os relatórios de PIX e boletos com a planilha e lance cada recebimento.
- Lembrete antes do vencimento para os títulos em amarelo, principalmente os de valor alto.
- Régua de cobrança simples: contato no 1º dia de atraso, novo contato no 7º e negociação a partir do 15º, por exemplo.
- Limite de crédito por cliente: some o saldo com
=SOMASES(G:G;B:B;"Studio Bella")antes de aprovar uma nova venda a prazo. - Dados de contato do financeiro de cada cliente na planilha de CRM.
- Proteja as fórmulas seguindo o passo a passo de como proteger fórmulas no Excel.
Multa e juros por atraso só podem ser cobrados conforme o que estiver previsto no contrato ou no boleto e na legislação aplicável; confirme as condições com seu contador ou assessor jurídico antes de incluí-las na planilha.
Erros comuns
- Apagar a linha quando o cliente paga: você perde o histórico de prazo médio de recebimento.
- Lançar a venda parcelada em uma linha só: a previsão de caixa fica errada.
- Confundir data de emissão com vencimento ao calcular atraso.
- Não registrar pagamentos parciais, deixando o saldo maior do que o real.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre contas a receber e controle de vendas?
O controle de vendas mostra quanto você vendeu; o contas a receber mostra quando e se esse dinheiro entra. Uma venda à vista não aparece aqui; uma venda a prazo aparece até ser quitada.
Como tratar vendas no cartão de crédito?
Quem deve é a credenciadora, não o cliente. Lance cada repasse previsto (com o valor líquido da taxa) na data em que a credenciadora vai creditar.
Funciona no Google Planilhas?
Sim. SOMASES, SE, HOJE e DATAM têm os mesmos nomes em português, e a formatação condicional funciona igual.
Preciso também de um livro-caixa?
Sim, se você quer registrar o que de fato entrou e saiu. O livro-caixa registra o realizado; o contas a receber controla o que ainda está pendente.
Próximo passo: liste hoje todos os títulos em aberto, defina a data-base em M1 e ligue para os dois maiores atrasados antes de lançar novas vendas a prazo para eles. Mais modelos em Finanças para pequenas empresas.