Planilha de conciliação bancária: como bater o financeiro com o extrato do banco
Como fazer a conciliação bancária numa planilha: por que o saldo do sistema e o do extrato não batem, fórmulas para conciliar lançamentos automaticamente, o quadro de conciliação em duas colunas e um exemplo com tarifas, taxas da maquininha, Pix não lançado e pagamentos agendados.
Conciliação bancária é comparar o saldo da conta bancária no seu controle financeiro (ou na contabilidade) com o saldo do extrato na mesma data, explicar cada diferença e lançar o que estiver faltando até os dois saldos baterem. Feita todo mês, ela revela recebimentos não lançados, tarifas esquecidas, lançamentos duplicados e débitos que ninguém reconhece. A planilha de conciliação bancária tem três abas: lançamentos, extrato e quadro de conciliação. Este guia mostra como montar cada uma e conciliar com fórmulas.
Por que os saldos não batem
| Diferença | Exemplo | Onde ajustar |
|---|---|---|
| Crédito a compensar | Boletos pagos pelos clientes no último dia, creditados no dia útil seguinte | Somar ao saldo do banco |
| Pagamento lançado e ainda não debitado | Pagamento agendado para o dia 31 processado depois | Subtrair do saldo do banco |
| Tarifas e rendimentos | Tarifa de pacote, rendimento automático | Lançar no financeiro |
| Taxas da maquininha | Desconto da taxa sobre vendas no cartão ou antecipação | Lançar no financeiro |
| Recebimentos não lançados | Pix de cliente sem identificação no sistema | Lançar no financeiro e baixar o título |
| Erros | Valor digitado errado, lançamento em duplicidade | Corrigir do lado que errou |
Só geram lançamento as operações que o banco já registrou e o seu controle não, além dos seus próprios erros. Diferenças de data, como créditos a compensar, se resolvem sozinhas no mês seguinte.
Estrutura da planilha
- Lançamentos: as movimentações da conta no período, com data, documento, histórico e valor com sinal (entradas positivas, saídas negativas). Exporte do seu sistema ou do livro razão em Excel.
- Extrato: o extrato baixado do banco (OFX convertido, CSV ou Excel), com a mesma lógica de sinal.
- Conciliação: o quadro em duas colunas.
Formate as duas faixas como Tabela e use uma única coluna de valor com sinal em vez de débito e crédito separados; a conciliação fica muito mais simples.
Conciliar lançamentos com fórmulas
Na aba Lançamentos, uma coluna “Conciliado” procura o mesmo valor no extrato com até três dias de diferença (Excel em português usa ponto e vírgula):
=SE(CONT.SES(Extrato[Valor];[@Valor];Extrato[Data];">="&[@Data]-3;Extrato[Data];"<="&[@Data]+3)>0;"Conciliado";"Pendente")
Repita a fórmula na aba Extrato para achar o que o banco tem e o seu controle não. Se você registra o número do documento ou o identificador do Pix, concilie por ele, que é mais preciso que o valor. Marque valores repetidos com =CONT.SES([Valor];[@Valor])>1 e confira essas linhas manualmente. Vendas no cartão costumam cair agrupadas por bandeira e líquidas de taxa: concilie o valor líquido com o relatório da maquininha.
O quadro de conciliação
| Lado financeiro | Lado banco |
|---|---|
| Saldo no sistema no fim do mês | Saldo do extrato no fim do mês |
| + Rendimentos e recebimentos que só o banco registrou | + Créditos a compensar |
| − Tarifas, taxas e débitos que só o banco registrou | − Pagamentos lançados e ainda não debitados |
| ± Erros do financeiro | ± Erros do banco (contestar) |
| Saldo financeiro ajustado | Saldo bancário ajustado |
Célula de checagem: =SE(ABS(SaldoFinAjustado-SaldoBancoAjustado)<0,005;"Conciliado";"Diferença: "&TEXTO(SaldoFinAjustado-SaldoBancoAjustado;"R$ #.##0,00")). Diferença divisível por 9 costuma indicar dígitos invertidos.
Exemplo de fechamento do mês
| Item | Financeiro | Banco |
|---|---|---|
| Saldo em 31/08 | R$ 58.430,15 | R$ 60.720,88 |
| Rendimento automático | +R$ 12,40 | |
| Tarifa do pacote de serviços | −R$ 54,90 | |
| Taxas da maquininha do mês | −R$ 1.236,77 | |
| Pix de cliente não lançado | +R$ 2.150,00 | |
| Boletos pagos em 31/08, crédito no dia útil seguinte | +R$ 3.480,00 | |
| Pagamento a fornecedor agendado, ainda não debitado | −R$ 4.900,00 | |
| Saldo ajustado | R$ 59.300,88 | R$ 59.300,88 |
Rendimento, tarifa, taxas e o Pix são lançados no financeiro; o Pix também baixa o título na planilha de contas a receber. Os boletos e o pagamento agendado devem aparecer no extrato de setembro; o pagamento também deve estar marcado como pago na planilha de contas a pagar.
Rotina mensal
- Baixe o extrato e confira se o saldo inicial é igual ao saldo final do mês anterior.
- Exporte os lançamentos da conta no mesmo período.
- Rode as fórmulas de conciliação e resolva as pendências.
- Monte o quadro, lance o que falta e concilie de novo.
- Salve a conciliação em PDF junto com o extrato.
Concilie cada conta e cada maquininha separadamente e confira o caixa no mesmo dia com o livro caixa.
Onde ela se encaixa
Saldos conciliados são a base da planilha de despesas e do fluxo de caixa projetado. A planilha ajuda a encontrar e explicar diferenças, mas a escrituração contábil segue as regras aplicáveis à sua empresa: tire dúvidas com o contador. Veja outros guias em Controle de receitas e despesas.
Perguntas frequentes
Com que frequência fazer a conciliação bancária?
Pelo menos uma vez por mês, antes do fechamento. Com muito movimento de Pix e cartão, vale conciliar toda semana.
E se a diferença não fechar?
Confira os saldos iniciais, procure duplicidades, dígitos invertidos e valores com sinal trocado. Não faça um lançamento de “ajuste” para forçar o saldo.
Como conciliar vendas no cartão?
Compare o relatório da maquininha (valor bruto, taxa e líquido por data de crédito) com os créditos do extrato e lance as taxas como despesa.
Funciona no Google Planilhas?
Sim. CONT.SES, SE, ABS e TEXTO funcionam igual; restrinja o compartilhamento, pois o arquivo tem a movimentação bancária.
