Conciliación bancaria en Excel: plantilla para cuadrar la contabilidad con el extracto
Cómo hacer una conciliación bancaria en Excel: por qué no coinciden el saldo contable y el del banco, fórmulas para casar movimientos automáticamente, el estado de conciliación a dos columnas y un ejemplo con comisiones, recibos devueltos y transferencias pendientes.
La conciliación bancaria consiste en comparar el saldo de la cuenta de bancos en tu contabilidad con el saldo del extracto bancario en la misma fecha, explicar cada diferencia y registrar los ajustes que correspondan hasta que ambos cuadren. Hecha cada mes, detecta a tiempo cobros sin registrar, comisiones olvidadas, apuntes duplicados o cargos que no reconoces. Una plantilla de conciliación bancaria en Excel tiene tres partes: los movimientos contables, el extracto y el estado de conciliación. Esta guía explica cómo montarlas y cómo casar movimientos con fórmulas.
Por qué no coinciden los saldos
| Diferencia | Ejemplo | ¿Qué lado se ajusta? |
|---|---|---|
| Ingreso en tránsito | Efectivo ingresado el último día que el banco abona al mes siguiente | Se suma al saldo del banco |
| Pagos emitidos pendientes | Transferencia ordenada el día 31 que el banco ejecuta después | Se resta del saldo del banco |
| Comisiones e intereses | Comisión de mantenimiento, comisión del TPV, intereses | Se registran en contabilidad |
| Recibo devuelto | Un cliente devuelve un recibo domiciliado | Se registra en contabilidad y se reabre el cobro |
| Errores | Importe mal tecleado, apunte duplicado | Se corrige en quien cometió el error |
Solo lo que el banco ya conoce y tu contabilidad no (comisiones, intereses, recibos devueltos, cobros no anotados) y tus propios errores generan asientos. Las diferencias temporales, como ingresos en tránsito, se resuelven solas el mes siguiente.
Estructura del libro
- Contabilidad: los movimientos de la cuenta de bancos del periodo (en el Plan General Contable, normalmente la cuenta 572): fecha, documento, concepto e importe con signo (entradas positivas, salidas negativas). Puedes exportarlos de tu programa o del libro mayor en Excel.
- Extracto: el extracto descargado del banco, con fecha, concepto, importe y saldo, con el mismo criterio de signos.
- Conciliación: el estado a dos columnas.
Convierte ambos rangos en tablas (Insertar > Tabla) y usa una sola columna de importe con signo en lugar de debe y haber separados; casar movimientos será mucho más sencillo.
Casar movimientos con fórmulas
En la hoja Contabilidad, añade una columna “Casado” que busque el mismo importe en el extracto con una diferencia máxima de tres días (Excel en español separa los argumentos con punto y coma):
=SI(CONTAR.SI.CONJUNTO(Extracto[Importe];[@Importe];Extracto[Fecha];">="&[@Fecha]-3;Extracto[Fecha];"<="&[@Fecha]+3)>0;"Casado";"Pendiente")
Repite la fórmula en la hoja Extracto para encontrar lo que el banco tiene y tu contabilidad no. Si guardas la referencia del banco o el número de recibo al contabilizar, casa por esa referencia: es más preciso que el importe. Marca los importes repetidos con =CONTAR.SI.CONJUNTO([Importe];[@Importe])>1 y revísalos a mano, porque pueden casarse por error.
El estado de conciliación
| Lado contabilidad | Lado banco |
|---|---|
| Saldo contable a fin de mes | Saldo del extracto a fin de mes |
| + Intereses y cobros que el banco registró y la contabilidad no | + Ingresos en tránsito |
| − Comisiones, recibos devueltos y cargos no contabilizados | − Pagos emitidos pendientes de cargo |
| ± Errores propios | ± Errores del banco (reclamar al banco) |
| Saldo contable ajustado | Saldo bancario ajustado |
Comprobación final: =SI(ABS(SaldoContableAjustado-SaldoBancoAjustado)<0,005;"Conciliado";"Diferencia: "&TEXTO(SaldoContableAjustado-SaldoBancoAjustado;"#.##0,00 €")). Si queda diferencia, vuelve a las filas pendientes. Una diferencia divisible entre 9 suele indicar dígitos transpuestos.
Ejemplo de cierre de mes
| Concepto | Contabilidad | Banco |
|---|---|---|
| Saldo a 31 de mayo | 24.315,40 € | 24.404,95 € |
| Intereses abonados | +3,20 € | |
| Comisión de mantenimiento | −18,00 € | |
| Comisiones del TPV del mes | −36,40 € | |
| Recibo devuelto de un cliente | −420,00 € | |
| Ingreso de efectivo del día 31 (en tránsito) | +1.850,00 € | |
| Transferencias a proveedores ordenadas el 31 | −2.410,75 € | |
| Saldo ajustado | 23.844,20 € | 23.844,20 € |
Los intereses, las comisiones y el recibo devuelto se contabilizan. El recibo devuelto vuelve además a la lista de pendientes en el control de cobros a clientes. El ingreso y las transferencias deberían aparecer en el extracto de junio; si no, hay que preguntar al banco.
Rutina mensual
- Descarga el extracto y comprueba que su saldo inicial coincide con el saldo final del mes anterior.
- Exporta los movimientos contables de las mismas fechas.
- Ejecuta las fórmulas de casación y resuelve las partidas pendientes.
- Prepara el estado, registra los asientos necesarios y vuelve a conciliar.
- Guarda la conciliación en PDF junto al extracto.
Concilia cada cuenta bancaria y cada tarjeta por separado. Si manejas efectivo, cuadra ese mismo día el arqueo con el libro de caja en Excel.
Dónde encaja
La conciliación es lo que hace fiable el resto de los registros: el control de gastos, la cuenta de pérdidas y ganancias y la previsión de tesorería parten de saldos correctos. Más guías en Contabilidad de ingresos y gastos.
Límites
La plantilla ayuda a encontrar y explicar diferencias; los asientos deben seguir el plan contable que aplica tu empresa y estar soportados por documentos. Consulta a tu asesoría ante partidas que no sepas identificar.
Preguntas frecuentes
¿Cada cuánto hay que hacer la conciliación bancaria?
Como mínimo una vez al mes, antes de cerrar el periodo. Con muchos movimientos conviene hacerla semanalmente.
¿Qué hago si no encuentro la diferencia?
Revisa que los saldos iniciales coinciden, busca duplicados, dígitos transpuestos e importes con el signo cambiado. No registres un apunte “de cuadre” para forzar el saldo.
¿Se concilian igual las tarjetas de crédito?
Sí, contra el extracto de la tarjeta, tratando los cargos y pagos aún no liquidados como diferencias temporales.
¿Funciona en Google Sheets?
Sí. CONTAR.SI.CONJUNTO, SI, ABS y TEXTO tienen equivalentes; limita el acceso porque el archivo contiene movimientos bancarios.
