Rapprochement bancaire sur Excel : modèle pour faire concorder comptabilité et relevé
Faire un rapprochement bancaire sur Excel : pourquoi le solde comptable et le solde du relevé diffèrent, formules de pointage automatique, état de rapprochement en deux colonnes et exemple avec frais, prélèvement non saisi, remise de chèques et chèques non débités.
Le rapprochement bancaire consiste à comparer, à une même date, le solde du compte banque dans votre comptabilité avec le solde du relevé bancaire, à expliquer chaque écart et à passer les écritures manquantes jusqu’à ce que les deux soldes concordent. Réalisé chaque mois, il révèle rapidement les encaissements oubliés, les frais non saisis, les doublons et les opérations suspectes. Un modèle de rapprochement bancaire sur Excel comprend trois onglets : les écritures comptables, le relevé et l’état de rapprochement. Ce guide explique comment les construire et pointer les opérations par formule.
Pourquoi les soldes diffèrent
| Écart | Exemple | Côté à ajuster |
|---|---|---|
| Remise en cours | Remise de chèques déposée le 31, créditée début du mois suivant | Ajouter au solde bancaire |
| Chèques émis non débités | Chèque remis à un fournisseur, pas encore encaissé | Retrancher du solde bancaire |
| Frais et intérêts | Frais de tenue de compte, commissions carte, intérêts | Enregistrer en comptabilité |
| Prélèvements non saisis | Prélèvement d’assurance ou d’abonnement oublié | Enregistrer en comptabilité |
| Erreurs | Montant mal saisi, écriture en double | Corriger du côté de l’erreur |
Seules les opérations connues de la banque mais absentes de la comptabilité, et vos propres erreurs, donnent lieu à des écritures. Les décalages de date, comme une remise en cours, se résolvent d’eux-mêmes le mois suivant.
Organisation du classeur
- Comptabilité : les écritures du compte banque de la période (en général le compte 512 du plan comptable), avec date, pièce, libellé et montant signé (encaissements positifs, décaissements négatifs). Exportez-les de votre logiciel ou du grand livre comptable sur Excel.
- Relevé : le relevé téléchargé depuis la banque, avec la même convention de signe.
- Rapprochement : l’état de synthèse en deux colonnes.
Mettez les deux plages sous forme de tableau (Insertion > Tableau) et utilisez une seule colonne de montant signé plutôt que débit et crédit séparés : le pointage n’en sera que plus simple.
Pointer les opérations par formule
Dans l’onglet Comptabilité, une colonne « Pointé » cherche le même montant sur le relevé à trois jours près (paramètres régionaux français, séparateur point-virgule) :
=SI(NB.SI.ENS(Releve[Montant];[@Montant];Releve[Date];">="&[@Date]-3;Releve[Date];"<="&[@Date]+3)>0;"Pointé";"Non pointé")
Faites de même dans l’onglet Relevé pour repérer ce que la banque connaît et que la comptabilité ignore. Si vous saisissez les numéros de chèque ou les références de virement, pointez plutôt sur ces références, plus fiables que les montants. Signalez les montants en double avec =NB.SI.ENS([Montant];[@Montant])>1 et vérifiez ces lignes à la main.
L’état de rapprochement
| Côté comptabilité | Côté banque |
|---|---|
| Solde comptable de fin de mois | Solde du relevé de fin de mois |
| + Intérêts et encaissements enregistrés par la banque seulement | + Remises en cours |
| − Frais, prélèvements et commissions non saisis | − Chèques émis non débités |
| ± Erreurs de comptabilité | ± Erreurs de la banque (à signaler) |
| Solde comptable rectifié | Solde bancaire rectifié |
Contrôle final : =SI(ABS(SoldeComptaRectifie-SoldeBanqueRectifie)<0,005;"Rapproché";"Écart : "&TEXTE(SoldeComptaRectifie-SoldeBanqueRectifie;"# ##0,00 €")). Un écart divisible par 9 trahit souvent une inversion de chiffres.
Exemple chiffré
| Élément | Comptabilité | Banque |
|---|---|---|
| Solde au 30 juin | 31 870,25 € | 31 698,70 € |
| Intérêts créditeurs | +2,10 € | |
| Frais de tenue de compte | −9,90 € | |
| Prélèvement d’assurance non saisi | −64,00 € | |
| Commissions carte bancaire du mois | −22,35 € | |
| Remise de chèques du 30 juin | +1 240,00 € | |
| Chèques émis non débités (n° 7741 et 7743) | −1 162,60 € | |
| Solde rectifié | 31 776,10 € | 31 776,10 € |
Les intérêts, frais, prélèvement et commissions sont comptabilisés. La remise et les deux chèques devraient apparaître sur le relevé de juillet ; un chèque qui reste non débité plusieurs mois mérite un appel au bénéficiaire.
La routine mensuelle
- Télécharger le relevé et vérifier que son solde d’ouverture égale le solde de clôture du mois précédent.
- Exporter les écritures du compte banque sur les mêmes dates.
- Lancer le pointage et traiter les opérations non pointées.
- Établir l’état, passer les écritures et rapprocher à nouveau.
- Archiver l’état en PDF avec le relevé.
Rapprochez chaque compte séparément et contrôlez le même jour la caisse avec le livre de caisse. Les encaissements clients identifiés au passage mettent à jour le suivi des créances clients.
Pour aller plus loin
Des soldes bancaires justes fiabilisent le suivi des dépenses et le plan de trésorerie. Retrouvez les autres guides dans Comptabilité recettes-dépenses. Les écritures doivent respecter les règles comptables applicables à votre entreprise ; en cas de doute, interrogez votre expert-comptable.
Questions fréquentes
À quelle fréquence faire le rapprochement bancaire ?
Au moins une fois par mois avant la clôture. Avec beaucoup d’opérations, un rapprochement hebdomadaire fait gagner du temps.
Que faire si l’écart persiste ?
Vérifiez les soldes d’ouverture, cherchez les doublons, les inversions de chiffres et les montants saisis avec le mauvais signe. Ne passez jamais d’écriture « d’ajustement » pour forcer l’équilibre.
Le rapprochement se fait-il aussi pour une carte à débit différé ?
Oui, en tenant compte de la date de débit global sur le compte.
Le modèle fonctionne-t-il sur Google Sheets ?
Oui, avec les mêmes fonctions sous leurs noms anglais (COUNTIFS, IF, ABS, TEXT) ; limitez le partage, le fichier contient vos opérations bancaires.
