Planilha de Patrimônio Líquido: Como Calcular e Acompanhar Ativos, Dívidas e a Evolução do seu Patrimônio
Monte uma planilha de patrimônio líquido pessoal no Excel ou Google Sheets: ativos por liquidez, dívidas, patrimônio total e financeiro, índice de endividamento e evolução entre fotografias, com exemplo de um casal e fórmulas em português.
Patrimônio líquido pessoal é tudo o que você tem (ativos) menos tudo o que você deve (passivos). Uma planilha de patrimônio líquido registra esses valores numa data — uma “fotografia” — e, repetida a cada mês ou trimestre, mostra se o seu patrimônio está realmente crescendo e de onde vem esse crescimento. É o complemento do orçamento: o orçamento mostra o fluxo do mês; o patrimônio mostra o resultado acumulado de todos os meses.
Este artigo faz parte de Finanças pessoais e orçamento. O controle do dia a dia continua na planilha de gastos mensais.
Estrutura da planilha
Aba Itens, uma linha por ativo ou dívida, e uma coluna por data de fotografia:
| Coluna | Conteúdo |
|---|---|
| A – Item | Ex.: “Tesouro IPCA+”, “Financiamento imobiliário” |
| B – Tipo | Ativo ou Passivo |
| C – Grupo | Liquidez imediata, Investimentos, Previdência/FGTS, Bens, Dívidas de longo prazo, Dívidas de curto prazo |
| D – Fonte do valor | Extrato, app da corretora, avaliação, tabela de referência |
| E, F, G… – Datas | Valor em cada fotografia (30/06/2026, 31/10/2026…) |
Na aba Resumo, para cada data:
- Total de ativos:
=SOMASES(Itens!E:E;Itens!$B:$B;"Ativo") - Total de passivos:
=SOMASES(Itens!E:E;Itens!$B:$B;"Passivo") - Patrimônio líquido: ativos − passivos
- Índice de endividamento:
=ARRED(passivos/ativos;3) - Liquidez imediata:
=SOMASES(Itens!E:E;Itens!$C:$C;"Liquidez imediata") - Variação desde a fotografia anterior:
=F_PL-E_PLe em %:=SEERRO(variação/E_PL;0)
Como avaliar cada item
- Contas e investimentos: o saldo do extrato na data. Para títulos e fundos, use o valor de mercado informado pela corretora, sabendo que ele oscila.
- Previdência (PGBL/VGBL): o saldo informado é bruto; no resgate pode haver imposto de renda, conforme o plano e o regime de tributação. Se quiser ser conservador, registre um valor líquido estimado e anote o critério na coluna D.
- FGTS: é patrimônio seu, mas só pode ser sacado nas situações previstas em lei. Deixe-o num grupo próprio para não confundi-lo com reserva disponível.
- Imóvel: uma estimativa prudente de valor de venda, revista no máximo uma vez por ano. Atualizar o imóvel todo mês só cria uma sensação falsa de enriquecimento.
- Carro: valor de mercado aproximado, usando uma tabela de referência de preços de veículos. Carro perde valor; registrar o preço de compra infla o patrimônio.
- Dívidas: o saldo devedor atual (não a soma das parcelas futuras, que inclui juros ainda não incorridos) e a fatura do cartão em aberto.
Exemplo: um casal, duas fotografias em 2026
| Item | 30/06/2026 (R$) | 31/10/2026 (R$) | Variação (R$) |
|---|---|---|---|
| Conta corrente | 4.200 | 3.100 | −1.100 |
| Reserva de emergência (CDB com liquidez diária) | 28.000 | 31.500 | +3.500 |
| Tesouro IPCA+ | 35.500 | 37.200 | +1.700 |
| Ações e FIIs | 18.300 | 19.900 | +1.600 |
| Previdência VGBL | 22.000 | 23.600 | +1.600 |
| FGTS | 15.800 | 17.100 | +1.300 |
| Apartamento (estimativa) | 480.000 | 480.000 | 0 |
| Carro (valor de referência) | 62.000 | 60.000 | −2.000 |
| Total de ativos | 665.800 | 672.400 | +6.600 |
| Financiamento imobiliário (saldo devedor) | 296.000 | 291.800 | −4.200 |
| Financiamento do carro | 18.500 | 15.400 | −3.100 |
| Fatura do cartão em aberto | 3.900 | 4.600 | +700 |
| Total de passivos | 318.400 | 311.800 | −6.600 |
| Patrimônio líquido | 347.400 | 360.600 | +13.200 |
O que a planilha mostra:
- O patrimônio cresceu R$ 13.200 em quatro meses. Metade disso veio da redução das dívidas (R$ 7.300 de amortização nos dois financiamentos, parcialmente compensados por R$ 700 a mais na fatura); a outra metade veio dos ativos financeiros (+R$ 8.600), descontada a desvalorização do carro (−R$ 2.000).
- 71% dos ativos estão no apartamento. O patrimônio é alto, mas pouco líquido: conta corrente e reserva somam R$ 34.600, cerca de 5% dos ativos.
- O índice de endividamento caiu de 47,8% para 46,4% — a direção certa, puxada principalmente pelo financiamento imobiliário.
- Olhando só o lado financeiro (contas, investimentos, previdência e FGTS menos as dívidas do carro e do cartão), o casal passou de R$ 101.400 para R$ 112.400. É esse número que mostra a capacidade de enfrentar imprevistos e de investir.
Boas práticas
- Mesma data, mesma frequência: último dia do mês ou do trimestre. Comparar fotografias tiradas em datas aleatórias distorce a evolução.
- Coluna “Fonte do valor”: daqui a um ano você vai querer saber de onde saiu cada número.
- Não conte o que não é seu: limite do cartão ou do cheque especial não é ativo.
- Segurança: a planilha não precisa de números de conta, senhas ou dados de acesso — só nomes e valores.
- Cobertura do FGC: investimentos como CDB contam com a garantia do Fundo Garantidor de Créditos até um limite por CPF e por instituição (atualmente R$ 250 mil, com teto global). Confira as regras no site do FGC; títulos do Tesouro Direto não fazem parte dessa garantia, pois são títulos públicos.
- Metas e dívidas: a evolução do patrimônio conversa com a planilha para juntar dinheiro e com a planilha para quitar dívidas; para simular o saldo devedor do financiamento, use a planilha de financiamento SAC e Price.
- Proteja as fórmulas do resumo com como proteger fórmulas no Excel.
Leia também: Planilha de gastos de viagem.
Perguntas frequentes
Patrimônio líquido negativo é um problema?
É comum no início da vida profissional ou logo após financiar um imóvel com pouca entrada. O que importa é a tendência: se o número fica menos negativo a cada fotografia, as dívidas estão sendo pagas mais rápido do que os bens perdem valor.
Com que frequência devo atualizar?
Mensal ou trimestral é suficiente. Atualizar toda semana só registra a oscilação do mercado, sem mudar decisões.
Devo incluir o imóvel em que moro?
Inclua, mas acompanhe também o patrimônio financeiro sem ele. O imóvel onde você mora não paga contas nem serve de reserva sem que você precise vendê-lo ou dar como garantia.
Funciona no Google Sheets?
Sim. SOMASES, ARRED e SEERRO funcionam com a planilha em português; em inglês, os nomes são SUMIFS, ROUND e IFERROR.
Próximo passo: liste hoje todos os seus ativos e dívidas com o valor de fim de mês e salve como a primeira fotografia; no fim do próximo trimestre, a coluna de variação já vai mostrar se você está avançando.
